PHÂN BIỆT TỘI “BUÔN LẬU” VÀ TỘI “VẬN CHUYỂN TRÁI PHÉP HÀNG HÓA, TIỀN TỆ QUA BIÊN GIỚI”

Hành vi “Buôn lậu” hoặc “Vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới” là những hành vi vi phạm pháp luật nghiêm trọng, ảnh hưởng đến an ninh, trật tự xã hội. Mặc dù có những điểm tương đồng, nhưng về mặt pháp lý, hai tội phạm này có những đặc điểm và sự khác biệt. Bài viết này sẽ phân tích các yếu tố cấu thành cơ bản để phân biệt giữa tội “Buôn lậu” và tội “Vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới”.

hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa

phân biệt tội buôn lậu và tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới

hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa

Về khái niệm

Buôn lậu

Theo quy định tại Điều 188 Bộ luật Hình sự năm 2015, sửa đổi, bổ sung năm 2017, “Buôn lậu là hành vi buôn bán qua biên giới hoặc từ khu phi thuế quan vào nội địa hoặc ngược lại trái pháp luật hàng hóa, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý”. 

Hành vi  khách quan của tội “Buôn lậu” khá rộng, bao gồm nhiều hành vi khác nhau liên quan đến việc buôn bán qua biên giới hoặc từ khu phi thuế quan vào nội địa hoặc ngược lại trái pháp luật, điển hình như: khai sai tên hàng, mã HS, thuế suất có thể dẫn đến sai số thuế phải nộp hoặc không; cố ý khai báo sai để nhập khẩu, xuất khẩu hàng hóa có điều kiện khi chưa đủ điều kiện hoặc hàng hóa cấm nhập khẩu, xuất khẩu,…

Vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới

Theo quy định tại Điều 189 Bộ luật Hình sự năm 2015, sửa đổi, bổ sung năm 2017, vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới là hành vi vận chuyển qua biên giới hoặc từ khu phi thuế quan vào nội địa hoặc ngược lại trái pháp luật hàng hóa, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý. Tương tự như tội “Buôn lậu”, “Vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới” cũng có hành vi khách quan khá rộng liên quan đến việc vận chuyển trái phép hàng hóa hoặc tiền tệ qua biên giới mà không tuân thủ các quy định pháp luật, khai báo gian dối, không khai báo với cơ quan chức năng hoặc vận chuyển các hàng hóa bị cấm nhập khẩu, xuất khẩu.

Mục đích và phạm vi vi phạm

Buôn lậu

Buôn lậu là hành vi nhằm mục đích thương mại, có tính chất rộng rãi và xuyên biên giới, liên quan đến các hoạt động mua bán hàng hóa, người thực hiện hành vi buôn lậu thường là chủ sở hữu hàng hóa hoặc thực hiện hành vi cho chủ sở hữu hàng hóa. Mục đích trốn thuế không phải là yếu tố bắt buộc của tội “Buôn lậu”, việc trốn thuế xuất, nhập khẩu có thể diễn ra hoặc không đối với tội “Buôn lậu”.

Vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới

Vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới không nhằm mục đích thương mại, mà chủ yếu là hành vi vận chuyển hàng hóa, tiền tệ trái phép qua biên giới. Thông thường, người thực hiện hành vi vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới là người làm dịch vụ thuê cho đối tượng khác, có nhiều trường hợp người vận chuyển không biết chủ sở hữu hàng hóa là ai.

hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa

hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa

Mặt chủ quan của tội phạm

Buôn lậu

Lỗi của người phạm tội trong trường hợp này được xác định là lỗi cố ý trực tiếp. Người phạm tội nhận thức rõ ràng hành vi của mình vi phạm pháp luật nhưng vẫn cố tình thực hiện, với mong muốn hành vi buôn bán sẽ được tiến hành vì mục đích vụ lợi.

Vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới

Lỗi của những người phạm tội được xác định là lỗi cố ý trực tiếp. Những người này nhận thức rõ ràng hành vi vận chuyển hàng hóa, tiền tệ qua biên giới của mình là vi phạm pháp luật, nhưng vẫn quyết định thực hiện. Mục đích của hành vi phạm tội không phải là buôn bán để thu lợi bất chính, mà thông thường người thực hiện hành vi phạm tội vận chuyển thuê để nhận tiền công.

Các mức xử phạt

Buôn lậu

Theo quy định tại Điều 188 Bộ luật Hình sự năm 2015, sửa đổi, bổ sung năm 2017, tội buôn lậu có thể bị xử phạt như sau: 

  • Đối với cá nhân: Có thể bị phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 5.000.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 06 tháng đến 20 năm tùy vào tính chất mức độ vi phạm.
  • Hình phạt bổ sung: Có thể bị phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01 năm đến 05 năm hoặc tịch thu một phần hoặc toàn bộ tài sản.
  • Đối với pháp nhân thương mại: Có thể phạt tiền từ 300.000.000 đồng đến 15.000.000.000 đồng hoặc đình chỉ hoạt động có thời hạn từ 06 tháng đến 03 năm, cấm kinh doanh, cấm hoạt động trong một số lĩnh vực nhất định hoặc cấm huy động vốn từ 01 năm đến 03 năm hoặc bị đình chỉ hoạt động vĩnh viễn. 

Vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới

Theo quy định tại Điều 189 Bộ luật Hình sự năm 2015, sửa đổi, bổ sung năm 2017, tội buôn lâu có thể bị xử phạt như sau: 

  • Đối với cá nhân: Có thể bị phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 3.000.000.000 đồng, phạt cải tạo không giam giữ đến 02 năm hoặc phạt tù từ 03 tháng đến 10 năm tùy vào tính chất, mức độ vi phạm.
  • Hình phạt bổ sung: Có thể bị phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01 năm đến 05 năm.
  • Đối với pháp nhân thương mại: Có thể phạt tiền từ 200.000.000 đồng đến 5.000.000.000 đồng hoặc đình chỉ hoạt động có thời hạn từ 06 tháng đến 03 năm, cấm kinh doanh, cấm hoạt động trong một số lĩnh vực nhất định hoặc cấm huy động vốn từ 01 năm đến 03 năm hoặc bị đình chỉ hoạt động vĩnh viễn.

hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa

hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa nhài. hoa

LIÊN HỆ

Nếu quý khách hàng đang có nhu cầu tìm kiếm Luật sư giỏi trong lĩnh vực tư vấn, tranh tụng liên quan đến tội phạm về “Buôn lậu” hoặc “Vận chuyển trái phép hàng hoá, tiền tệ qua biên giới” tại Thành phố Hồ Chí Minh, đừng ngại liên hệ với đội ngũ Luật sư của Công ty Luật Duật Vân để được hỗ trợ nhanh chóng, kịp thời theo thông tin liên hệ sau:

CÔNG TY LUẬT TNHH DUẬT VÂN